Пустой источник происхождения ошибка 1с

При ведении учета товаров по источникам происхождения в программе 1 С: «Бухгалтерия для Казахстана», при приобретении товаров на территории РК, или из стран ЕАЭС, формирование источников происхождения происходит на основании полученного ЭСФ от поставщика, а в случае импорта на основании заявления  328.00 «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

В общем случае цепочка документов выглядит следующим образом Электронный счет-фактура поставщика – Счет-фактура (полученный) — Поступление ТМЗ и услуг.
Но ввиду того, что отражение товаров сначала выполняется документом поступление ТМЗ и услуг, на практике такая схема выполняется в обратном порядке.

При импорте товаров:
Поступление ТМЗ и услуг с видом операции Импорт- заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, после получения рег. номера уже формируются источники происхождения.

Источник происхождения по поступившему товару формируется в документе Электронный счет-фактура и «протягивается» по всей цепочке документов.

Документ Поступление ТМЗ и услуг автоматически не формирует новые источники происхождения, так как в данном документе просто нет необходимых сведений для их формирования.

Рассмотрим 2 варианта выписки ЭСФ

1 вариант- ждем ЭСФ от поставщика, затем выписываем ЭСФ по реализации
2 вариант -Выписываем ЭСФ по реализации без источников происхождения, а затем выписываем исправленный ЭСФ.

Законодательно выписка ЭСФ предусмотрена в течение 15 календарных дней. В этом случае, очевидно, что  ЭСФ от поставщика по товарам будет получен раньше, чем у организации наступит крайний срок выписки документа ЭСФ по реализации.

Как в данном случае будут оформляться документы в информационной базе?

По рассматриваемому примеру при поступлении товаров в программе создается документ Поступление ТМЗ и услуг. Источники происхождения при поступлении не формируются – они будут сформированы позднее при получении ЭСФ от поставщика. 

После того, как поставщик выписывает в адрес организации ЭСФ, то в полученном организацией ЭСФ,  загруженном в  в информационную базу из ИС ЭСФ при ручном или прямом обмене, – создается новый документ Электронный счет-фактура. Документом ЭСФ формируется новый источник происхождения по данному товару при помощи кнопки Источники происхождения — Найти, создать, обновить.

Так же следует обратить внимание, что табличная часть номенклатуры организации так же должны быть заполнены.

Далее документ Электронный счет-фактура необходимо отразить в учете. Для этого на основание ЭСФ создается новый документ Счет-фактура (полученный). При этом данные об источнике происхождения автоматически «протягиваются» во вновь созданный документ.

В документе Счет-фактура (полученный) в качестве документа – основания указывается ранее сформированный документ Поступление ТМЗ и услуг . Таким образом, цепочка «замыкается» — в документе Поступление ТМЗ и услуг в графе Источники происхождения можно подобрать источник, сформированный в ЭСФ, полученном от поставщика.

2 вариант -Выписываем ЭСФ по реализации без источников происхождения, а затем выписываем исправленный ЭСФ.

Если выписка документа ЭСФ по реализации все же необходима (до получения ЭСФ от поставщика по товару), то организация может выписать такой документ «стандартным» образом, а затем, при поступлении ЭСФ от поставщика, скорректировать данные по происхождению такого товара путем выписки исправленного документа.

В таком случае порядок оформления операций в информационной базе выглядит следующим образом.

При поступлении товаров, в программе создается документ Поступление ТМЗ и услуг с пустым источником происхождения.

Реализация товара оформляется «стандартно» при помощи документа Реализация ТМЗ и услуг.

Организация принимает решение выписать ЭСФ по такой операции до получения ЭСФ от поставщика и формирования источников происхождения по товару.
Для выписки ЭСФ на основании документа реализации создаются документы Счет-фактура (выданный) и Электронный счет-фактура.

При этом в ЭСФ необходимо сформировать пустой источник происхождения по кнопке Источники происхождения — Найти, создать, обновить.

Система, в связи с отсутствием каких-либо сведений о происхождении такого товара, создаст пустой источник происхождения с признаком происхождения 5 – Товар, не относящийся к другим признакам. Такой признак происхождения устанавливается для не идентифицированного товара.

Документ ЭСФ отправляется на сервер ИС ЭСФ.

При поступлении ЭСФ от поставщика, на основании входящего ЭСФ создается действительный источник происхождения по данному товару. Данный источник «протягивается» по документам Счет-фактура (полученный) и заполняется в документе Поступление ТМЗ и услуг способом, описанным ранее.

Теперь в информационной базе есть источник происхождения по данному товару, полученный от поставщика. Организации необходимо выписать исправленный ЭСФ с корректными данными по происхождению товара.

Перед выпиской ЭСФ, в документе Реализация ТМЗ и услуг заполняются данные по сформированному в ЭСФ источнику происхождения и переносятся в документ.

После указания корректного источника происхождения, по команде Выписать исправленный счет-фактуру, создается исправленный документ Счет-фактура (выданный) и выписывается исправленный ЭСФ.

В ЭСФ данные по источнику происхождения заполняются автоматически, вся необходимая информация из источника «дозаполняется» в документе ЭСФ. Документ отправляется на сервер ИС ЭСФ.

Исправленный ЭСФ замещает ранее выписанный исходный. При этом исходный ЭСФ автоматически аннулируется и признается недействительным.

В случае если реализация была выполнена по товарам полученным из импорта ЕАЭС, последовательность отражения по источникам происхождения очень схожа, только в этом случае источники будут формироваться на основании предоставленной ФНО 328 с полученным рег. номером.

Это означает, что если по полученному импортированному товару до получения рег. номера был выписан эсф с пустым источником происхождения, а декларация 328 было сдана позже, то после ее отправки и получении источников происхождения необходимо выполнить ту же процедуру по ЭСФ. то есть выписать исправленный ЭСФ с источниками происхождения.