Дата публикации: 18.02.2021 14:07
УФНС России по Астраханской области в связи с проведением Декларационной кампании напоминает налогоплательщикам о типовых ошибках, допускаемых при оформлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Так, при заполнении и представлении в налоговый орган физическими лицами декларации 3-НДФЛ на бумажном носителе типичными ошибками являются отсутствие подписи налогоплательщика, представившего декларацию, подача в налоговый орган не по месту регистрации, заполнение налоговой декларации по неустановленной форме или отсутствие в налоговой декларации листов, обязательных для заполнения, отсутствие документов, подтверждающих право на получение вычетов.
Такие ошибки приводят к отказам в приеме декларации и как следствие к задержкам выплаты денежных средств, когда декларация подается с целью получения налоговых вычетов.
Во избежание возникновения подобных ситуаций, для заполнения декларации 3-НДФЛ можно воспользоваться бесплатной программой «Декларация» размещенной на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) в разделе «Программные средства». Также посредством сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно заполнить онлайн и направить декларацию в налоговый орган в электронном виде, подписав усиленной электронной подписью. Сервис прост в использовании и не требует наличия у пользователя каких – либо специальных знаний.
Новости
Кто-то из налогоплательщиков, заполняющий декларацию 3-НДФЛ через «Личный кабинет», пожаловался в ФНС на ошибки в этом сервисе.
Налоговики ошибку признали. Как сообщается в письме ФНС от 22.04.2021 № БС-4-11/5566@, при проведении тестирования ЛК ФЛ выявлено некорректное отражение кодов вычетов, применяемых к доходам, особенности налогообложения которых определяются в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4 НК (ценные бумаги, РЕПО и т.д.), и, соответственно, некорректное их отражение в 3-НДФЛ, заполняемой посредством указанного сервиса.
В настоящее время указанная проблема устраняется Федеральной налоговой службой, говорится в письме.
При этом налоговики пояснили, что при заполнении 3-НДФЛ в ЛК ФЛ реализована возможность вручную внести сведения о суммах полученных доходов с отражением сумм применяемых к ним вычетов.
Кроме того, для автоматизированного заполнения налоговой декларации можно использовать бесплатную программу «Декларация 20__» за соответствующий год.
При использовании данной программы следует ввести в нее все запрашиваемые данные, по результатам которых программа произведет расчет как суммы налоговых вычетов, так и суммы налога, подлежащей возврату из бюджета в связи с предоставлением налоговых вычетов. При этом программа сформирует и выведет на печать только необходимые листы налоговой декларации по результатам введенных данных.
Вернуться в раздел Новости
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
В статье расскажем, как исправить ошибку в декларации 3-НДФЛ в 2023 году для получения налогового вычета или декларирования доходов, если налоговая обнаружила неточность. Нужно ли подавать уточненную декларацию, и существует ли срок исправления ошибки.
Как исправить налоговую декларацию
Если была выявлена ошибка в декларации 3-НДФЛ за 2022 год или более ранние годы, то ее нужно исправить, выполнить новый расчет и направить в инспекцию. В противном случае вам откажут в налоговом вычете, а если вы декларируете доход, выпишут штраф.
Уточненная или корректирующая декларация — это исправленный документ вместо первичного или того, в котором были выявлены недочеты. Внести изменения в декларацию 3-НДФЛ нельзя, можно лишь составить новый документ (ст. 81 НК РФ).
Если уточненных расчетов несколько, каждому присваивается порядковый номер — чтобы инспектору было понятно, сколько всего документов было представлено.
Первичная может быть только одна. На титульном листе «первички» ставится цифра «0». Если в этом документе обнаруживаются ошибки, сдается корректирующая и проставляется цифра «1».
Фото: Сколько длится проверка декларации 3-НДФЛ
Уточненный расчет также бывает ошибочным. Если гражданин неправильно заполнил уточняющую декларацию, предоставляется очередной корректирующий документ — уже с цифрой «2». Любая другая ошибка в налоговой декларации в 2023 году исправляется по аналогии — с изменением порядкового номера корректировки.
Каждая последующая корректирующая форма обнуляет сведения из предыдущей.
Главный специалист по налогообложению
Чтобы не исправлять неточности и не затягивать с получением вычета, обращайтесь к нашим экспертам. Мы проверим документы и в 2-дневный срок заполним 3-НДФЛ с соблюдением всех правил законодательства — корректно и без ошибок.
Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в
интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Как передать в ИФНС корректирующие документы
Уточненная налоговая декларация 3-НДФЛ подается в инспекцию также, как и первичка:
|
№ пп |
Способ отправки в ФНС: |
|
1. |
лично посетить ИФНС |
|
2. |
отправить в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС |
|
3. |
заполнить, распечатать и отправить по почте с описью вложения |
|
4. |
заполнить и отправить с помощью онлайн-сервиса «Налогия» |
Если в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка, к исправленной форме можете приложить документы, которые подтверждают или дополняют указанные данные. Если такие бумаги вы уже отправляли в налоговую инспекцию, то повторно их можно не передавать.
Важно! Как только вы отправляете первичную отчетность в ИФНС, начинается 3-месячная камеральная проверка (ст. 88 НК РФ). При выявлении ошибок и подаче корректирующей формы проверка первоначальной прекращается, и начинается новый 3-месячный отсчет — по уточненке.
Когда сдавать уточненку
Как мы уже сказали выше, чтобы исправить декларацию 3-НДФЛ, то есть внести уточнения и убрать ошибочные данные, необходимо создать корректировку.
Пример
Попов заполнил декларацию на вычет и передал ее в ИФНС. Через две недели он вспомнил, что не включил в документ часть расходов. Попов заполнил новую декларацию, присвоил ей номер «1» и отправил ее в ФНС.
От вида ошибок зависит, делать ли исправления и отправлять ли новый документ:
- выявлены нарушения, так как занижена сумма налога к уплате — точно подаете уточненный расчет;
- когда НЕ занизили налог — самостоятельно решаете, подавать вам уточненку или нет.
При исправлении ошибок сделать корректировку следует по той же форме, что действовала в период, за который вы сдаете.
Статус камеральной проверки отражается в личном кабинете на сайте ФНС России.
Если декларация заполнена неверно, и во время проверки инспектор обнаружит ошибки или неточности, то направит вам требование, в котором будет написано, что нужно дальше делать:
- представить пояснения или дополнительные документы;
- внести исправления и сдать уточненку.
Если вы такое требование не получали — значит, ваш отчет заполнен правильно.
Срок исправления отчетности
После получения требования о предоставлении пояснений у вас есть 5 рабочих дней, чтобы направить свои пояснения в налоговую инспекцию.
Если вы получили требование о внесении исправлений, то в ответ необходимо отправить корректирующую 3-НДФЛ и указать на титульном листе номер корректировки (об этом мы говорили выше).
В отдельных случаях вы имеете право не исправлять отчетность, а значит по окончании проверки вам направят специальный акт с вынесенным решением.
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Частые вопросы
Отклонили декларацию 3-НДФЛ. Сколько уточняющих можно подать?
+
Столько, сколько потребуется. Но помните, что вернуть налог можно только за последние три года. И если вы подадите первоначальную отчетность вовремя, а уточняющую — по истечение законных сроков, то получить возврат налога не удастся.
Чем грозит ошибка в 3-НДФЛ на вычет, если ошибочно подала декларацию?
+
Все зависит от вида погрешности. Вас могут попросить внести исправления или предоставить дополнительные сведения.
Заявление на соц вычет за 2019 г. подал в начале 2023 г. Получу вычет?
+
В этом случае вам откажут в возврате налога. По закону вы имеете право на социальный вычет по НДФЛ в течение трех лет до момента подачи заявления.
Заключение эксперта
Если налоговая инспекция нашла ошибки, редактировать декларацию 3-НДФЛ в 2023 году не разрешено, следует предоставить исправленный документ. Но самый правильный путь — изначально доверить работу профессионалам и не допускать ошибок. Так вы без задержек получите максимальный налоговый вычет, а при декларировании дохода получите дельный совет для законной оптимизации налогов. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.
2 мая 2023 года истек срок представления декларации 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2022 году. При этом указанный срок не распространяется на налоговые вычеты, заявить которые можно в течение 3 лет. Главное – правильно заполнить декларацию.
Какие ошибки чаще всего допускают налогоплательщики и как их избежать, рассмотрим в данной статье.
— Контроль принятия документов налоговым органом
При электронной подаче декларации всегда необходимо проверить, что все документы приняты налоговым органом. Проверить можно в разделе «Сообщения» личного кабинета на сайте nalog.ru
— Приложение документов, подтверждающих право на вычет
Проверяйте пакет документов перед отправкой в налоговую инспекцию
— Повторное заявление вычета
В 2014 году в Налоговый кодекс Российской Федерации внесены изменения, позволяющие получить вычет по нескольким объектам недвижимости, в результате чего некоторые люди, получившие вычет до 2014 года, вновь стали заявлять вычет или его остаток. В итоге одни налогоплательщики получили отказ, а некоторым вычет был предоставлен повторно (например, по ошибке при изменении места жительства и смене налогового органа и др.).Если вы получили вычет повторно, деньги необходимо вернуть государству. Помните, что при повторном получении имущественного вычета вас могут обвинить в необоснованном обогащении. Если вычет предоставлен по ошибке налоговой инспекции, то требование о взыскании может быть заявлено в течение трех лет с даты принятия ошибочного решения
— Заявлениеимущественного вычеты в неправильной последовательности.
Подавать документы нужно в следующей последовательности: при покупке новостройки – после сдачи дома в эксплуатацию и получения акта приемки-передачи квартиры. Также сначала нужно запросить основной вычет за покупку недвижимости, а после его выплаты – вычет по процентам с ипотеки (в случае двух ипотек – с любой по выбору)
— Перенос остатка социального вычета на другие налоговые периоды
Перенести на другие периоды можно только имущественный налоговый вычет. Социальный вычет можно получить только за тот год, когда были произведены расходы
— Подача документов не в ту инспекцию
Документы для получения налогового вычета нужно подавать по адресу регистрации, а не фактического проживания. Декларацию удобно подать через личный кабинет на сайте nalog.ru, либо почтовым отправлением с описью вложения
— Заявление вычета с материнского капитала
При расчете суммы налогового вычета маткапитал необходимо вычитать из общей суммы расходов
— Заявление больше, чем заплатили налога
При заполнении декларации необходимо проверить, чтобы возврат не превышал сумму уплаченного налога, указанного в справке 2-НДФЛ
— Отражение доходов и налоговых вычетов за один налоговый период в разных декларациях.
За календарный год должна быть представлена единая декларация, в которой нужно отразить все вычеты, на которые вы имеете право.
В ходе проведения проверок налоговых деклараций, за период 2023 года Межрайонной ИФНС России № 2 по Республике Башкортостан отказано в возврате налога более 1 000 налогоплательщикам на сумму свыше 12 млн.руб.
Если в своей декларации вы обнаружили какую – либо из этих ошибок или любую другую, необходимо представить правильную декларацию).Бояться подобных ситуаций не стоит, знание тонкостей и некоторых правил заполнения избавит вас от проблем и потери времени на исправление ошибок.
Межрайоная ИФНС России №2 по РБ
Налоговики озвучили топ-6 ошибок, которые они чаще всего находят в декларациях 3-НДФЛ, и сказали, как должно быть правильно.
Ошибка 1:
Отражение доходов, подлежащих декларированию, и налоговых вычетов за один налоговый период (то есть календарный год) в разных декларациях.
Как правильно: представить за календарный год единую декларацию 3-НДФЛ, в ней отразить доходы, которые необходимо декларировать, и все налоговые вычеты, право на которые имеет налогоплательщик и может документально подтвердить.
См. также: «Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?».
Ошибка 2:
При оформлении первичной декларации присвоение ей номера корректировки «1».
Как правильно: первичная декларация считается с номером корректировки «0», следующая за этот же налоговый период нумеруется «1» и так далее по порядку. Количество уточненных деклараций не ограничено.
См. также: «Каков код корректировки для налоговой декларации 3-НДФЛ?».
Ошибка 3:
Представление уточненной декларации с дополнительными налоговыми вычетами без отражения в ней вычетов, ранее заявленных в первичной декларации.
Как правильно: уточненная декларация 3-НДФЛ должна включать в себя все вычеты, заявленные в первичной.
Например, в первичной декларации заявлен имущественный вычет по приобретению жилья, сумма возвращенного налога составила 100 000 рублей. В уточненной декларации заявлен только вычет по расходам на обучение, сумма возврата по которому — 6500 рублей. Тем самым налогоплательщик фактически отказался от ранее заявленного имущественного вычета, поскольку не отразил его в уточненной декларации. В результате вместо дополнительно ожидаемых из бюджета 6500 руб. он получит требование об уплате 93 500 рублей (100 000 — 6500).
См. также: «Как заполнить 3-НДФЛ и получить несколько налоговых вычетов».
Ошибка 4:
Представление в качестве документов, подтверждающих право на вычет за лечение, только договоров и документов на оплату медицинских услуг.
Как правильно: к декларации, в которой заявлен вычет за лечение, обязательно прилагается справка об оплате медицинских услуг, форма и порядок выдачи которой утверждены совместным приказом МНС РФ и Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Справка выдается медицинской организацией, оказывающей медицинские услуги, и одного этого документа достаточно для подтверждения права на вычет. Договоры и кассовые чеки прилагать не обязательно.
См. также: «Декларация 3-НДФЛ на лечение».
Ошибка 5:
Отсутствие в декларации предоставленных работодателем стандартных налоговых вычетов на детей.
Как правильно: в декларации должны быть отражены все предоставленные налоговым агентом (работодателем) вычеты, в том числе стандартные на детей.
Ошибка 6:
Не декларируются доходы от реализации имущества (например, транспортных средств), если сумма сделки по каждому из них менее 250 000 рублей, а совокупный доход от реализации всех объектов превышает этот порог.
Как правильно: если совокупный доход от реализации всех объектов превышает 250 тысяч, то он подлежит декларированию. Например, налогоплательщик продал 2 автомобиля, находившихся в собственности менее 3 лет, — за 150 000 и за 200 000 рублей. В этой ситуации совокупный доход составит 350 000 рублей, следовательно, необходимо представить декларацию.
См. также: «Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля».
Что делать, если какую-либо из этих ошибок или любую другую вы нашли в своем отчете? Смотрите пошаговую инструкцию от «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе бесплатный.