Ошибка не указана номенклатурная группа производственных затрат

Содержание:

1. Ошибка №1. При отражении заработной платы по дебету счета 20.01 не указана номенклатурная группа производственных затрат

2. Ошибка №2. Не закрыт 20 счет: по одной из номенклатурных групп остаются остатки, которые должны быть закрыты.

3. Ошибка №3. Не настроено распределение косвенных расходов

Ежемесячно при проведении регламентных операцийв «1С:Бухгалтерия КОРП» или в «1С:Управление холдингом» у нас могут возникать проблемы при закрытии счетов 20 и 25. Давайте с ними разберемся на примере демонстрации контрольных примеров в конфигурации «1С:Управление холдингом».

Каждый раз, когда мы проводим операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26», идет расчет себестоимости и закрываются затратные счета.

Система анализирует все хозяйственные операции по этим счетам, и в случае выявления ошибок — выдает сообщения о невозможности произвести расчет себестоимости в полном объеме. Мы должны внести изменения в учете и повторить операции при закрытии месяца.

Анализ информации об ошибках по счету учета основного производства в «1С:Управление холдингом», так как в этой конфигурации есть своя специфика по учету:

1.   Ошибка №1. При отражении заработной платы по дебету счета 20.01 не указана номенклатурная группа производственных затрат

Для устранения этой ошибки нам недостаточно будет в документе «Отражение зарплаты в бухучете» указать номенклатурную группу, как это подсказывает система для исправления. Нам надо сначала в справочнике «Способ учета зарплаты» заполнить аналитику «Номенклатурная группа».

А затем перепровести документ «Отражение зарплаты в бухучете».

2.   Ошибка №2. Не закрыт 20 счет: по одной из номенклатурных групп остаются остатки, которые должны быть закрыты.

При обнаружении дебетового сальдо по счету 20 «Основное производство» система не посчитает это за ошибку. Чтобы добиться результата по закрытию двадцатого счета в полном объеме без остатка, нам необходимо в учетной политике внести изменения. Надо указать, что затраты списываются без учета выручки.

Строим отчет «Анализ субконто» с видом субконто «Номенклатурные группы». Он показывает наличие оборотов по счету 90-й номенклатурной группы «Транспортные средства» и по счету 20-й номенклатурной группы «Услуги аренды». То есть накопление затрат и выручка от реализации проходят по разным номенклатурным группам

Учитывая изменения, внесенные в учетную политику организации, проводим заново регламентную операцию по закрытию месяца и получаем закрытие счета 20 по всем номенклатурным группам. Сальдо на конец периода по счету 20 по всем номенклатурным группам отсутствует.

3. Ошибка №3. Не настроено распределение косвенных расходов

Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат «Подразделение»:

При проведении регламентной операции была выявлена ошибка в системе, и предложено внести изменения в метод распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов по подразделению. Это стандартная процедура, но нас она не спасет.

Как настроить распределение косвенных расходов:

Вроде бы стандартная ошибка. И все прекрасно знают, что в оборотах по дебету счета 20 обязательно надо заполнять такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа и Статья затрат. Но обращаю внимание, что для демонстрации этого примера используется конфигурация «1С:Управление холдингом 8», где обособленные подразделения ведутся как выделенные на отдельный баланс, так и не выделенные на отдельный баланс. У каждого обособленного подразделения свое подразделение. Теперь смотрим по какой причине возникла ошибка при закрытии счета 20 «Основное производство»: закрытие месяца проходит по филиалу головной организации, выделенного на отдельный баланс, а ошибка прошла по подразделению головной организации. Головная организация и Филиал головной организации в «1С:Управление холдингом» или «1С:Бухгалтерия КОРП» учитываются в системах как две организации.

У филиала, выделенного на отдельный баланс есть только одно подразделение, которое называется «Подразделение филиала ГО»

При формировании ОСВ по филиалу определяем, что при начислении амортизации отражается подразделение, которое не соответствует данной организационной единице

Надо создавать новый способ отражения расходов по амортизации в документе «Принятие к учету» для организации «Филиал ГО, выделенный на отдельный баланс» с аналитикой, соответствующей данной организации.

Указываем корректный способ отражения расходов по амортизации для филиала с аналитикой подразделения, который соответствует этой организационной единице со своим подразделением. И повторно проводим регламент по закрытию месяца.

Регламентные операции выполнены без замечаний.

Суммы накопленных производственных расходов в полном объеме учитываются в себестоимости реализуемых услуг ежемесячно.

Елена Черненко,

консультант-методолог ООО «Кодерлайн»

Здравствуйте!

Большое количество документов, что нет возможности в каждый войти и дозаполнить аналитику?

Можно выделить строки в журнале, удерживая Ctrl. Затем правой кнопкой мыши, Изменить выделенные и заменить конкретные аналитики.

Но это точно надо знать, какие документы выделять и если подразделение одно и то же, а также номенклатурная группа.

Поэтому надежнее заполнить каждый документ, где не хватает аналитики.

Подробнее этот документ обсуждали

[17.09.2019 запись] Поддерживающий семинар БП за август

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ ПО КОМАНДИРОВКЕ – ЧТО ИЗМЕНИЛОСЬ В 1С

Дополнительно по теме

Как в 1С изменить комментарий в нескольких документах?

Групповая обработка справочников и документов в 1С 8.3

.

При расчете себестоимости часто возникают ошибки — формируются неправильные остатки и обороты на счетах, относящихся к производственным затратам. Предлагаем вашему вниманию список ошибок учета, встречающихся наиболее часто и приводящим к вышеописанным ситуациям.

1. Отсутствует база распределения затрат производства. Если при расчете себестоимости на каком-либо этапе возникло сообщение «Нет базы распределения прямых расходов», то необходимо проверить в учетной записи компании, каким образом задана база, через которую осуществляется распределение прямых расходов для продукции и услуг, предоставляемых сторонним организациям. В этом случае возможно два варианта — распределение по выручке или по плановой себестоимости выпуска.

В случае если выручка является главной для базы распределений, то необходимо выполнить проверку оборотов по счетам 20, 23 одновременно и по счету 90. Нулевой оборот говорит о том, что услуг оказано не было, и эти данные необходимо занести в документ «Инвентаризация НЗП».

2. Отсутствует последовательность подразделений. Разработчиками предусмотрено два способа закрытия счетов затрат (данный параметр устанавливается в учетной политике в разделе «Производство» — «Переделы»):

· по подразделениям (вручную);

· по переделам (автоматически).

Использование предприятием варианта закрытия счетов затрат в ручном режиме предполагает установление последовательности подразделений в документе «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат».

Важный совет! Автоматический способ («по переделам»), как наиболее удобный, рекомендуется использовать в большинстве случаев, так как этот способ является более быстрым и менее ошибочным.

3. Отсутствует заполнение аналитики учета затрат. Корректное закрытие счета 20 затрат при отражении выпуска и затрат предполагает указание всех объектов, связанных с аналитическим учетом. Для контроля советуем вам сформировать документ «Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 20, 23, 25, 26» с разбивкой детализации по всем типам субконто.

Важно: Значение субконто по дебетовым оборотам счетов не должно быть пустым.

4. При реализации услуг не указана номенклатурная группа. Счет 20 не подлежит закрытию, если на закладке «Услуги» при отражении реализации услуг отчетом «Реализация товаров и услуг» не заполнена значениями колонка «Субконто (БУ)». Поэтому надо убедиться, что колонка «Номенклатурная группа» в записи регистра накопления под названием «Реализация услуг» полностью заполнена.

5. Выпуск продукции и оказание услуг отражено по одной номенклатурной группе. Ошибка здесь в том, что одна и та же номенклатурная группа категорически не может быть использована в документах «Отчет производства за смену» и Акт об оказании производственных услуг» и в документе «Реализация товаров и услуг». Решение проблемы: проверить и сопоставить записи по колонке таблицы «Номенклатурная группа» в двух регистрах накопления — «Реализации услуг» и «Выпуске продукции в плановых ценах».

6. Отсутствует база распределения косвенных затрат. В этом случае могут возникнуть проблемы при расчете себестоимости — на счетах 26 или 25 может ошибочно числиться незакрытый остаток. Для предотвращения подобной ошибки необходимо заранее в регистре сведений «Методы распределения косвенных расходов» задать базу распределения косвенных расходов.

Важный совет! Способ распределения можно устанавливать с точностью до статьи затрат и подразделения для общехозяйственных и общепроизводственных расходов. Это может понадобиться в случае установки разных способов подразделения для разных видов расходов. Для установки общего способа распределения (для всех расходов) не нужно указывать статью затрат, подразделение и счет.

База распределения должна быть сформирована пропорционально затратам, и для проверки этого факта нужно убедиться в наличии ненулевых оборотов по итоговому дебету счетов затрат (к примеру, воспользовавшись отчетом «Анализ счета по субконто» с подробным отбором по статьям затрат).

Наличие операций по регистру накопления под названием «Выпуск продукции в плановых ценах» свидетельствует о корректности создания базы распределения плановой себестоимости или выручки.

7. Отсутствует заполнение регистра встречного выпуска. В случае, если имеет место встречный выпуск, значит для корректного закрытия счетов затрат необходимо внести данные в регистр сведений «Встречный выпуск». Эти данные присутствуют в ситуации, когда продукция, произведенная в настоящем месяце, списывается на расходы производства.

8. Отражение выпуска проводками вручную. В этом случае корректное закрытие затрат производства обеспечивается занесением информации об услугах и выпуске продукции через типовые документы системы — «Акт об оказании производственных услуг» и «Отчет производства за смену». При оформлении отражения выпуска посредством ручных операций, нужно отразить расходы в следующих регистрах накопления: «Реализация услуг» и «Выпуск продукции в плановых ценах».

9. Номенклатурные группы ЕНВД — не ЕНВД не соответствуют статьям затрат. В случае использования номенклатурной группы для отражения выручки по ряду оказанных услуг, которые прямо относятся к деятельности, по закону облагаемой ЕНВД (счет 90.01.2), запрещено использовать данную номенклатурную группу для отражения расходов и выручки по деятельности, которые не облагается ЕНВД.

10. Ситуация, когда выпуск готовой продукции ошибочно отражен по кредиту учета косвенных расходов. Обратите внимание — выпуск готовой продукции необходимо учитывать только в данных кредита учета прямых расходов (счета 20.01 и 23), остальные счета не используются для отражения выпуска.